부가가치세 신고(전자)관리

일반과세자신고서

    일반과세자신고서➊ : 조회한 일반과세자신고서를 저장, 삭제, 인쇄할 수 있습니다.
    일반과세자신고서➋ : 매입매출전표에 입력된 내용을 바탕으로 부가세신고서를 자동 집계합니다. 사업장은 사업장 항목 옆의 사업장조회를 통해 선택할 수 있으며, 신고기간은 현재 날짜에 속하는 부가세신고기간으로 자동 설정됩니다. 사업장과 신고기간을 설정한 후 조회할 수 있습니다.

항목별 집계내용

(1)세금계산서발급분 : 세금계산서를 발급한 매출액의 합으로, 매입매출유형이 11.과세 이면서 부가세체크 매입자발행분에 체크되지 않은 금액입니다.
(2) 매입자발행세금계산서 : 매입자가 직접 세금계산서를 발급한 매출액의 합으 로, 매입매출유형이 11.과세이면서 부가세체크 매입자발행분에 체크되어 있는 금 액입니다.
(3) 신용카드, 현금영수증발행분 : 매입매출유형 중 17.카과, 21.전자, 22.현과를 포함하는 금액입니다
(4) 기타(정규영수증외 매출분) : 간주임대료 자동 반영되지 않으니 직접 입력해야 합니다.
(5) 영세율 세금계산서 발급분 : 영세율 세금계산서를 발급한 매출액의 합으로, 매입매출유형이 12.영세로 입력된 금액입니다.
(6) 영세율 기타 : 영세율이 적용되는 매출액 중 세금계산서 발급 의무가 없는 분 으로 16.수출(직수출), 19.카영, 24.현영 유형으로 입력한 금액입니다.
(7) 예정신고 누락분(매출) : 예정신고 시 누락된 매출자료를 확정신고에 반영하여 신고합니다. 매입매출전표입력에서 부가세체크 예정신고누락분에 체크되어 있는 금액이 반영됩니다.
(10) 일반매입 : 세금계산서를 발급받은 매입액의 합으로, 매입매출유형이 51.과세, 52.영세, 54.불공, 55.수입이면서 부가세체크 매입자발행분에 체크되지 않은 고정자산 매입 외 금액이 반영됩니다.
(10-1) 수출기업 수입분 납부유예 : 매입매출유형이 55.수입이면서 수입분납뷰유예로 지정된 금액이 반영됩니다.
(11) 고정자산매입 : 세금계산서를 발급받은 매입액의 합으로, 매입매출유형이 51.과세, 52.영세, 54. 불공, 55.수입이면서 부가세체크 매입자발행분에 체크되지 않은 고정자산 매입 금액이 반영됩니다.
(12) 예정신고 누락분(매입) : 예정신고 시 누락된 매입자료를 확정신고에 반영하여 신고합니다. 매입 매출전표입력에서 부가세체크 예정신고누락분에 체크되어 있는 금액이 반영됩니다.
(13) 매입자발행세금계산서 : 매입자가 직접 세금계산서를 발급한 매입액의 합으로, 매입매출 유형이 51.과세이면서 부가세체크 매입자발행분에 체크되어 있는 금액이 반영됩니다.
(14) 기타공제매입세액
(15) 합계
(16) 공제 받지 못할 매입세액 : 매입 시 정상적으로 발급받은 세금계산서의 세액 중 공제받지 못할 매 입세액, 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용된 공통매입세액 중 면세사업과 관련된 매입세액 또는 대손 처분 받은 세액이 있을 때 입력합니다.
(18) 그 밖의 경감, 공제세액 : 전자신고 세액공제 금액을 확정신고 시 입력하며, 해당사항을 직접 작성합니다.
(19) 신용카드 매출전표등 발행공제등 : 소매업, 음식점업, 숙박업 등을 영위하는 개인사업자가 신용카드 및 전자화폐에 의한 매출이 있는 경우 매입매출유형이 17.카과, 19.카영, 21.전자, 24.현영 인 금액이 자동 반영됩니다.
(20) 합계 : 기타경감, 공제세액과 신용카드매출전표등발행공제등 을 가감하여 집계합니다.
(21) 예정신고미환급세액 : 예정신고 시 일반환급으로 신고한 경우의 그 환급 세액을 입력합니다.
(22) 예정고지세액 : 고지서에 의해 예정고지 된 세액을 납부한 경우의 그 세액을 입력합니다.
(23) 사업양수자의 대리납부 기납부세액 : 사업양도거래시, 사업양도인이 세금계산서를 발급하고 사업양수인이 부가세를 대리납부하였다면, 사업양도인은 세금계산서매출로 신고하고, 그 세액을 직접 입력합니다.
(24) 매입자납부특례 기납부세액 : 매입자 납부특례 사업자가 지정은행에서 해당 사업자 명의로 입금한 세액
(25) 신용카드업자의 대리납부 기납부세액 : 특례사업자가 2021년12월 31일까지부가세가 과세되는 재화나 용역을 공급하고 신용카드업자로부터 공급대가를 받은경우에 공급대가의 4/110에 해당하는 세액 입력
(26) 가산세액계 : 해당하는 가산세명세를 입력하여 작성합니다. 지연발급, 지연수취, 미발급, 지연제출의 경우 집계되는 항목이며 사용자가 직접 수기로 입력할 수도 있습니다.

부가세전자신고파일생성

부가세 신고서 및 기타 첨부자료를 홈택스에 신고하기 위한 신고파일을 제작하기 위한 메뉴입니다
    1.
    신고기간, 신고일 : 현재 일자에 맞추어 자동으로 채워집니다. 조회 조건을 선택한 후 조회할 수 있습니다. 조회 시, 오른쪽 아래의 서식명 그리드에서 작성된 서식의 리스트를 확인할 수 있습니다. 전자신고비밀번호는 조회 후에 전자신고 파일생성시에 입력합니다.
    2.
    전자신고 파일을 제작하는 기능이며, 홈택스 신고를 위한 ‘.101’형식의 파일을 생성합니다.
    3.
    부가세 신고서를 작성하는 사업장의 정보가 조회됩니다.
    4.
    작성된 부가세 서식의 리스트입니다.
Last modified 2yr ago