부가가치세 부속명세서
부가세서식 공통기능
사업장과 신고기간을 설정해 조회합니다.
부가세 서식을 작성할 사업장을 지정하고 신고기간을 선택해 조회할 수 있습니다. 조회 시 팝업되는 메시지창에서 확인을 선택할 경우 저장된 매입매출거래내역을 반영해 서식의 자료를 재집계 합니다. 취소를 선택할 경우 저장된 자료를 불러올 수 있습니다.
조회된 내용을 확인할 수 있으며 추가와 삭제가 가능합니다.
조회된 내역을 일자순으로 조회할 수 있으며 수기로 등록된 자료의 경우 직접 추가하거나 삭제할 수 있습니다.
작성된 서식을 저장, 삭제, 인쇄합니다.
완성된 서식을 저장해 조회 시에 확인할 수 있습니다. 또한, 작성한 내역을 삭제할 수도 있습니다. 삭제했을 경우라도, 재집계를 통해 매입매출거래내역을 기반으로 자료를 불러올 수 있습니다. 또한 인쇄 기능을 통해 작성된 서식을 인쇄할 수 있습니다.
서식별 집계항목
매입자발행세금계산서합계표 : 매입세금계산서의 매입자발행 내역을 집계합니다. 51.과세, 52.영세 유형 중 매입자발행분에 체크된 내역을 집계합니다.
신용카드매출전표등발행금액집계표 : 매입매출전표에서 신용카드 관련 매출 자료를 집계합니다. 11.과세, 12.영세, 13.면세 유형이면서 카드거래처가 입력된 항목과 17.카과, 18..카면, 19.카영, 22.현과, 23.현면, 24.현영 유형을 과세와 면세분으로 나누어 집계합니다.
신용카드매출전표등수령금액합계표 : 매입매출전표에서 신용카드 및 현금영수증 면세 의제매입내역을 집계합니다. 57.카과, 58.카면(의제), 59.카영, 61.현과, 62.현면(의제), 63.현영 유형의 자료를 구분기준 및 카드거래처 분류에 따라 집계합니다.
공제받지못할매입세액명세서 : 매입세액불공제 대상의 내역으로, 이를 매출세액에서 공제 할 수 없는 사유별로 구분하여 예정신고나 확정신고시 작성합니다.
부동산임대공급가액명세서 : 부동산임대업을 하는 사업자가 임대 관련 내역을 신고하기 위해 제출해야 하는 서식으로 간주임대료를 계산하여 과세표준에 반영합니다.
건물등감가상각자산취득명세서 : 신고기간 중에 취득한 감가상각 대상 자산이 있을 경우 매입매출전표(거래)등록에서 입력한 내역을 집계합니다.
수출실적명세서 : 외국으로 재화를 직접 수출하여 영세율을 적용받는 사업자가 관세청에 수출 신고를 하고 부가세 신고 시 제출하는 첨부 서식으로 16.수출 유형의 자료를 집계합니다.
영세율매출명세서 : 영세율을 적용하여 재화 또는 용역을 공급한 경우 매입매출유형 12.영세, 16.수출, 19.카영, 24.현영 중 상세내역을 입력한 금액이 자동 집계됩니다.
영세율첨부서류제출명세서 : 영세율적용대상거래에 대해 영세율 적용을 받아 부가세신고를 한 경우, 해당 서식을 제출해야 합니다.
대손세액공제신고서 : 대손발생 혹은 대손변제시, 매출세액이나 매입세액에서 해당 금액을 반영해 부가세신고서를 작성합니다. 부가세신고서의 대손세액가감 항목에 반영됩니다.
의제매입세액공제신고서 : 부가세환경설정 메뉴에서 의제매입세액공제대상여부를 지정해 작성할 수 있습니다. 의제로 설정된 면세내역을 집계합니다.
재활용폐자원세액공제신고서 : 부가세환경설정 메뉴에서 재활용폐자원공제대상여부를 지정해 작성할 수 있으며 53.면세, 60.면건 유형의 재활용 내역을 집계합니다.
내국신용장,구매확인서 전자발급명세서 : 전자무역문서로 발급된 내국신용장, 구매확인서에 의해 공급하는 재화나 수출, 재화임가공용역에 대하여 작성하는 서식으로 12영세-상세(13.내국신용장.구매확인서에 의하여 공급하는 재화) 내역을 집계합니다.
현금매출명세서 : 부동산업, 전문, 과학 및 기술서비스업, 보건업, 기타 개인서비스업 및 대통령령으로 정하는 사업자가 직접 작성하는 서식입니다.
전자화폐결제명세서 : 개인사업자가 제품 등을 판매하고 전자화폐로 결제 받고 신용카드매출전표등 발행세액공제를 받는 경우 제출합니다. 21.전자 유형의 전자화폐결제명세서에 입력된 자료를 집계합니다
사업장별부가세납부(환급)신고서 : 부가세환경설정에서 총괄납부사업자로 설정되어있는 회사가 작성하는 서식으로, 주사업장에서 주/종 사업장의 납부세액과 환급세액을 총괄하여 신고합니다.
사업자단위과세의 사업장별 납부환급명세서 : 사업자 단위 과세 승인을 받은 사업자가 부가세신고서에 첨부하는 서식을 작성합니다.
Last updated
